퇴직연금 DB형 vs DC형 — 내 회사 제도부터 확인

퇴직연금은 DB형과 DC형으로 나뉘고, 회사가 어떤 제도를 선택했는지에 따라 근로자의 운용 방식이 달라집니다. 내 퇴직연금이 어떤 유형인지 확인하는 방법과 두 제도의 구조를 정리했습니다.

DB형과 DC형의 구조 차이

DB형(확정급여형)은 근로자가 받을 급여액이 미리 정해진 방식입니다. 통상 퇴직 직전 평균임금에 근속연수를 곱한 수준으로 확정되며, 회사가 직접 운용하고 그 손익도 회사가 책임집니다.

DC형(확정기여형)은 회사가 매년 연간 임금총액의 1/12을 근로자 개인 계좌에 납입하는 방식입니다. 이후 운용은 근로자가 직접 하며, 운용 손익도 근로자 본인에게 귀속됩니다.

IRP(개인형 퇴직연금)는 근로자 개인 명의의 퇴직연금 계좌입니다. 퇴직 시 급여를 수령하는 통로로 쓰이며, 재직 중 개인이 추가로 납입하는 용도로도 활용됩니다.

고용노동부 자료에 따르면 두 제도는 임금 상승 속도와 개인의 운용 성과에 따라 결과가 달라지는 구조입니다. 임금이 가파르게 오르는 환경에서는 DB형이 유리해질 수 있고, 본인이 운용을 잘한다면 DC형이 유리해질 수 있는 구조입니다.

다만 어느 쪽이 항상 유리한지는 개인의 근속 기간, 임금 인상률, 운용 능력에 따라 달라지므로 일괄적으로 단정할 수 없습니다.

이직으로 퇴직할 경우 퇴직급여는 원칙적으로 본인 명의의 IRP 계좌로 이전됩니다. DB형이든 DC형이든 퇴직 시점에 정산된 금액이 IRP로 옮겨지는 구조는 동일합니다.

IRP로 이전된 금액은 만 55세 이후 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있습니다. 다만 55세 이전에 IRP 자금을 인출하면 세제상 불리해질 수 있어, 이전 후 바로 인출할지 유지할지는 본인 상황에 맞게 판단해야 합니다.

새 직장에서 다시 DB형이나 DC형에 가입하더라도 기존 IRP 계좌는 그대로 유지됩니다. 여러 직장을 거치며 쌓인 퇴직급여가 하나의 IRP 계좌에 누적되는 방식으로 운영되는 경우가 많습니다.

DC형은 근로자가 직접 펀드 등 운용 상품을 선택하는 구조입니다. 별도로 상품을 선택하지 않으면 사전에 정해진 디폴트옵션 상품으로 운용되는 경우가 있습니다.

운용 상품 구성과 변경 절차는 회사가 계약한 퇴직연금 사업자(은행·증권사·보험사)의 시스템을 통해 확인할 수 있습니다. 구체적인 상품 목록과 수익률은 사업자별로 다르므로 본인 계좌를 직접 조회해야 합니다.

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구조적으로 임금 상승 속도와 운용 성과에 따라 유불리가 달라지는 제도입니다. 특정 제도가 항상 유리하다고 단정할 수는 없습니다.

퇴직연금 유형 변경은 회사의 제도 운영 방침과 근로자 동의 절차에 따라 달라집니다. 정확한 변경 가능 여부는 회사 인사팀 또는 고용노동부에 문의해야 합니다.

DC형은 재직 중 회사가 납입하는 퇴직연금 계좌이고, IRP는 퇴직급여를 수령하거나 개인이 추가 납입하는 용도의 개인 계좌입니다. 두 계좌는 목적과 운영 방식이 다릅니다.

퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 이전된 뒤 관리됩니다. 55세 이전 일시금 인출은 가능하지만 세제상 불리해질 수 있어, 인출 여부는 본인 상황에 맞게 판단해야 합니다.

확인일: 2026년 7월 22일. 본인의 퇴직연금 유형과 유불리 판단은 회사 인사팀 및 금융감독원 통합연금포털에서 확인하시기 바랍니다. 이 글은 콘텐츠 운영 원칙에 따라 1차 출처를 확인해 작성했습니다.